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免费开源ERP Odoo中的现金流量表怎么做?

ERP中现金流量表怎么做?国内ERP或财务软件和国外ERP,设计思路不同,操作方法有所差异。下面分别介绍两者的操作方法和操作原理。

国内传统ERP或财务系统

国内的ERP或财务软件,一般要求会计人员手工在会计分录上填写现金流量项目。如金蝶或用友,在做会计凭证时候,如果该凭证含有现金类科目(银行存款,库存现金等),则现金类科目的对方分录上,手工填写现金流量项目。当然,如果要逐笔分录填写,是一个非常繁琐的工作,也比较容易出错。财务系统一般都提供了批量填写的工具,期末批量快速批量填写,而后再手工调整一些特殊分录的现金流量项目。

国外ERP

国外ERP软件,设计思路是业务财务一体化,业务单据审核时候,系统自动记账,自动填写现金流量项目。为了实现自动记账,系统实施时候,需要配置很多复杂繁琐的记账规则。比如,业务记、会计科目、现金流量项目等,要根据企业业务特点,预先配置记账规则。规则配置好,日常业务操作中,系统自动记账,操作模式简化。


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Odoo如何自动填写现金流量项目呢?

  1. 会计科目上设置现金流量项目,如“主营业务收入”科目上填写项目“销售产成品、商品、提供劳务收到的现金”,“主营业务成本”科目上填写项目“购买原材料、商品、接受劳务支付的现金”。

  2. 出现金流量表时候,对每一个含有现金类科目的会计凭证,如果现金类科目的对方科目不是应收应付类,且含有现金流量项目,则从该科目上取得现金流量项目,自动填写在该分录上。

  3. 如果现金类科目的对方科目是应收应付类,且已经核销,或部分核销。则取被核销的会计凭证,取该凭证中应收应付科目的对方科目,如果该科目设置了现金流量项目,则从该科目上取得现金流量项目,自动填写在该分录上。

  4. 以销售开票为例:借记应收账款100元,贷记主营业务收入90元,应交税费-销项税10元。收到客户来款时候,借记银行存款100元,贷记应收账款100元。收款会计凭证中的应收账款,和开票会计凭证中的应收账款互相核销。系统从借记银行存款那笔会计分录开始,找到应收账款的对方科目,有两个,分别是 主营业务成本,和 应交税费-销项税,自动在此两个分录上标记现金流量项目。如果是非完全核销,例如,只收到客户60元,现金流量表按到款比例抽取数据。

上述现金流量表方法中,系统实施时候,有几个关键点要设置好。

一是会计科目设置要按现金流量表拆开,如应交税费-增值税,至少要拆分为销项税和进项税两个科目。

二是会计科目上正确设置现金流量项目。