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采购发票价格与供应商发票价格不一致,影响存货核算如何解决?

Odoo有完整的财务管理功能,包括往来账、存货核算、成本核算、费用报销、资产管理、预算管理、会计报表等财务会计功能,也包括多级分析科目的管理会计功能。Odoo的会计强调业务财务一体化:业务单据操作完成,自动生成财务单据,自动完成财务记账。

当采购发票价格与供应商发票价格差异,影响存货核算怎么办?

例如,采购单价100元,采购入库后,次月收到供应商发票,发票价格90元。收到发票的时候,该批货一部分还在仓库,一部分已经用掉了。这样一个业务场景,在ERP中是如何完成财务核算和仓库存货核算的?


不同的成本计价方法,上述业务的处理有所不同。

1、如果是手工会计,一般用月末一次加权平均计价方法。每个月月初,计算上个月成本价格时候,将发票差异金额作为分摊费用,摊入上个月的采购成本当中。

2、移动加权平均计价方法。采购入库时,系统按采购单价自动重算物料成本。次月收到发票,需要做一张成本分摊单据,将差异金额分摊进入该物料成本。分摊时候,在库的部分,直接摊减库存价值(贷记库存商品或原材料),已出库的部分,则根据不同出库类型,贷记生产成本或销售成本。

上述处理逻辑,如果手工操作,几乎是不可能完成的(尤其移动加权平均计价方法的情况)。这里推荐使用免费开源的ERP软件Odoo,该软件有一个功能插件,下载安装即可自动化处理上述业务。

发票差异金额自动化处理

  1. 收到供应商发票,采购订单上一键自动创建系统的发票。

  2. 按税票单价,手工修改系统的发票单价,审核系统发票,系统自动记账。此案例,一般是借记应付暂估,进项税,贷记应付账款,材料差异。

  3. 系统自动提示存在发票价格差异,一键创建差异金额分摊单。

  4. 系统中审核分摊单,系统自动记账,借记材料差异,贷记库存商品,已出库部分,则 借记材料差异,贷记主营业务成本。

Odoo是一个免费开源的ERP软件,像我们开源智造这样的服务商,在全球有700多家,为各行各业上线实施Odoo ERP系统提供支持。开源的环境让众多开发人员和业务专家建立了一个活跃的生态系统,至今在Odoo应用市场上已经有7万多个功能插件,这些插件几乎能解决企业业务的各个流程。如果您对Odoo感兴趣或者正在为您的企业上线ERP选型,都可以联系我们。


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